México.- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP) han lanzado una alerta sobre el crecimiento en la identificación de empresas fantasma. Este tipo de entidades se utilizan para vender comprobantes fiscales correspondientes a operaciones que nunca tuvieron lugar. Hasta ahora, se han publicado 913 firmas en 2026 y se registran más de 14 mil contribuyentes relacionados con actividades simuladas.
Durante una reciente conferencia de prensa, representantes del SAT y del IMCP anunciaron un notable aumento en la lucha contra las empresas que realizan operaciones simuladas (EFOS), tras un periodo de menor actividad en esta área. En los últimos tres meses se han acumulado más de 300 casos en las publicaciones oficiales.
Ramón Ortega, asesor del IMCP, destacó que hay 14 mil 424 contribuyentes en los registros, de los cuales 11 mil 633 son considerados definitivos, lo que representa cerca del 80 %.
Ortega también señaló que el problema no se limita a quienes emiten comprobantes falsos; las empresas que deducen facturas de proveedores en estas listas también corren un alto riesgo. Por ello, recomendó llevar a cabo revisiones contables al menos cada 30 días y guardar toda la documentación pertinente, como contratos y evidencia de las operaciones.
“No se involucren en estos esquemas que a menudo son presentados como estrategias fiscales, pues en realidad son delitos fiscales”, enfatizó.
El SAT, por su parte, ha fortalecido sus facultades fiscales, amparadas en el artículo 49-B del Código Fiscal, lo que permite realizar visitas de verificación más eficaces a los emisores de facturas, así como imponer restricciones a los sellos digitales cuando se detectan riesgos en la facturación.
Hasta la fecha, han restringido sellos a aproximadamente 7 mil 300 contribuyentes relacionados con empresas fantasma. Asimismo, mencionaron un caso reciente, conocido como red Caballito, que involucró a 446 empresas en actividades ilegales en colaboración con la Fiscalía y otras autoridades.
“Estas empresas fachada que cometen delitos fiscales recibirán un mensaje claro: no habrá tolerancia”, aseguró Gari Flores, administrador general de recaudación del SAT.
Finalmente, el SAT defendió su sistema de devoluciones automáticas del impuesto sobre la renta, destacando que ha procesado más de 5.6 millones de declaraciones que resultaron en saldo a favor, con un tiempo promedio de devolución de cuatro días. La verificación de cuentas CLABE, afirmó, no es arbitraria, sino una medida para garantizar que los fondos lleguen al contribuyente correcto.
En relación al Mundial, la autoridad también recordó que los jugadores extranjeros que compitan en México están sujetos a obligaciones del ISR y podrán ser objeto de fiscalización tras el periodo de causación en caso de detectar incumplimientos.
